En este artículo
Si trabaja por su cuenta, tiene una LLC o retira ganancias de un negocio, nadie le retiene el impuesto sobre la renta de lo que gana, como lo hace un empleador con un empleado. El IRS igual espera cobrar durante el año, conforme entra el dinero. Para eso existen los pagos estimados: impuesto pagado en cuotas en lugar de una sola suma en abril.
Qué son los pagos estimados
Un pago estimado es un anticipo del impuesto sobre la renta que espera deber por el año. Para quien trabaja por su cuenta también cubre el impuesto de trabajo independiente, que es la contribución al Seguro Social y a Medicare que un empleador normalmente compartiría con usted. En lugar de una sola cuenta al declarar, paga cuatro cuotas, y la declaración al final del año ajusta la diferencia: un reembolso si pagó de más, un saldo si pagó de menos.
El formulario del IRS para personas es el 1040-ES, que en su mayor parte es una hoja de trabajo para calcular el monto. Muchos dueños nunca lo imprimen; calculan la cifra y pagan en línea por el sistema de pagos del IRS, que entrega una confirmación que conviene guardar con sus registros.
Quién suele hacerlos
La prueba sencilla: si espera deber un monto importante al declarar y ninguna retención de un sueldo lo cubre, los pagos estimados probablemente son para usted. Eso describe a la mayoría de los propietarios únicos, dueños de LLC de un solo miembro, socios de una sociedad y accionistas de corporaciones S por la ganancia que reciben además de su salario.
Hay excepciones. Un dueño cuyo cónyuge tiene un empleo con W-2 a veces puede aumentar esa retención en lugar de pagar estimados. Un dueño de corporación S que cobra un salario por nómina ya tiene retención sobre ese salario y quizá solo necesite estimados por el resto. Los umbrales y las reglas de puerto seguro que deciden si aplica una multa los fija el IRS y pueden cambiar, así que tome este artículo como el hábito, no como el reglamento, y pregunte por sus propios números.
Cuándo vencen
Cuatro veces al año, aproximadamente cada tres meses: en abril, junio, septiembre y enero del año siguiente. Las fechas exactas se publican cada año en el calendario del IRS y se mueven cuando caen en fin de semana o día feriado. Tenga en cuenta que los trimestres no son iguales; el segundo dura solo dos meses, y eso sorprende a muchos.
Utah también tiene impuesto estatal sobre la renta, así que si el ingreso de su negocio pasa a su declaración personal, puede vencer un pago estimado estatal en un calendario parecido. Otros estados tienen sus propias reglas.
Cuánto pagar
Hay dos respuestas honestas, una aproximada y una correcta.
La aproximada: tome el impuesto total del año pasado según su declaración y divídalo entre cuatro. Si este año se parece al anterior, es un punto de partida razonable y lo mantiene fuera de problemas mientras se organiza.
La correcta sale de los libros de este año. Si sus registros están al día, sabe cuánto ha ganado hasta ahora, puede proyectar el resto del año y el estimado sale de ahí. Es una de las razones por las que la contabilidad mensual importa fuera de la temporada de impuestos: convierte el estimado de una suposición en un cálculo, y le permite bajar un pago cuando llega un trimestre flojo en lugar de pagar de más.
Un hábito mensual que lo hace indoloro
Los pagos duelen cuando el dinero ya se gastó. El remedio es aburrido y funciona: cada vez que entra dinero, mueva una parte a una cuenta de ahorro separada que trate como si no fuera suya. Cuando llega la fecha, el dinero está ahí. ¿Qué parte? Depende de su ganancia, de sus otros ingresos y de su estado, así que defínalo una vez con alguien que haya visto su declaración y déjelo así hasta que algo cambie.
Si sus libros están al día, puede comparar lo apartado con la ganancia real cada mes y ajustar. Si no lo están, apartar algo sigue siendo mejor que nada.
Qué pasa si los omite
Si paga muy poco durante el año, el IRS cobra una multa por pago insuficiente. Se calcula como un interés sobre el faltante por el tiempo que estuvo pendiente, así que pagar tarde es más barato que no pagar, y un pago menor a tiempo es mejor que un pago perfecto que nunca llega. La multa es un costo, no una crisis; el daño real de omitir los estimados es una cuenta grande en abril que el negocio no planeó.
Dónde entra Choice
Este es el tipo de pregunta para el que existe la asesoría fiscal mensual: $50 o $100 al mes según sus ventas anuales, y la respuesta cuando la necesita y no en abril. Si los libros están atrasados, la contabilidad atrasada va primero, porque un estimado construido sobre suposiciones es solo otra suposición. Y cuando toca declarar, la preparación de impuestos parte de los mismos registros, en español o en inglés.
¿Tiene una pregunta sobre su propio negocio?
Cuéntenos a qué se dedica y qué necesita resolver. Lo conversamos y le preparamos una propuesta.
Preguntas sobre este tema
¿Tengo que pagar impuestos estimados en mi primer año de negocio?
Muchas veces sí, si espera deber impuestos al declarar y nada se le está reteniendo. En el primer año no hay cifra del año anterior que copiar, así que el estimado sale de su ganancia real conforme avanza el año.
¿Puedo pagar más seguido que cada trimestre?
Sí. El IRS acepta pagos en cualquier momento; algunos dueños pagan cada mes porque coincide con cómo apartan el dinero. Lo que importa es que se haya pagado lo suficiente en cada fecha trimestral.
¿Y si pago de más?
El exceso regresa como reembolso al declarar, o puede aplicarlo al primer pago del año siguiente. Pagar de más es seguro, pero es dinero que el negocio no puede usar durante el año, y por eso ayudan los libros al día.
Escrito por el equipo de Choice Business Advisors, una firma de contabilidad, impuestos y asesoría con sede en Utah que atiende a pequeños negocios en todo Estados Unidos, en español e inglés.